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企业在什么情况下才能零申报 2022年零申报标准

发布时间:2022-01-15 06:16:17源自:互联网作者:深圳公司注册

公司注册后,不能经营。可以声明为零吗?最近很多网友在后台留言关于会计报税“零申报”的问题,今天大家统一回应...很多公司在经营中会遇到“零申报”的情况,一些财务人员往往不知道如何妥善处理。今天就带大家了解一下“零申报”以及相应的处理方法。

1.企业在什么情况下可以申报零?

零申报是指纳税人、扣缴义务人向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税项目。

那么,如何判断你的公司是否可以申报零呢?税务局2019年最新口径为:

1.增值税可以申报为零:小规模纳税人应纳税所得额为零,一般纳税人本期无销项税、无进项税。

2.企业所得税可以申报为零的情况:纳税人当期不经营,收入和成本全部为零。

3.其他税种可以申报为零:当计税依据为0时。

正常情况下,如果企业还处于筹建期,还没有投入生产经营,其收入、成本、费用都为零,那么申报零是安全的。

那么,如果公司不能继续经营,可以申报零吗?

对于一些只是暂时停止经营的公司来说,零申报是一个不错的选择。但是有两点需要注意:

1.要按时报税,及时做好年报,保证注册地址不出现异常。

2、6个月以上为零申报,便于吸引税务局进行核查。经营不好,可能被认定为“非正常户”,甚至可能被吊销营业执照。

2.会计会马上检查零申报的五个错误操作!

请记住,不是所有的情况都可以声明为零。在这里,我们总结了企业中常见的五种零申报的虚假操作,会计人员会立即进行自我检查!

1.如有税收优惠政策(如月销售额未达到10万元),或在未缴纳相关税款的情况下取得免税收入,企业进行零申报。

例如:

企业为小微企业,当月销售收入可享受小微企业增值税免征优惠政策。那我可以宣布零吗?

答案是:不会,企业在享受国家税收优惠政策的同时,要如实向税务机关申报。

正确的做法是在申报表相应栏目如实填写免税金额。

二是企业期末无收入,但增值税进项已认证,零申报。

在一些刚起步的公司,经常会发生期末没有收入,但是有进项税的情况。这种情况下,如果进行零申报处理,可能会发生抵扣进项税额因逾期抵扣而无法抵扣的情况。

正确做法:在申报表对应的销售额中填写“0”,并在申报表中填写当期已认证的进项税额,从而生成下一期要扣除的最终税额。

三是企业长期亏损,没有应纳企业所得税,所以做了零申报。

一般情况下,企业的亏损可以结转下五个纳税年度弥补。如果零申报,下一年度的利润将无法弥补上一年度的亏损,造成企业的亏损。

正确做法:要如实填写,这样损失才能结转以后五年弥补。

4.企业已预缴税款,但在申报纳税时进行了零申报。

例如,一家公司是小规模纳税人。虽然它代表发票缴税,但它不能简单地申报为零。

正确的方式是在申报表的指定栏目填写销售收入,网上申报系统会自动生成企业缴纳的税款进行抵扣。

五、企业未开票收入。

企业在什么情况下才能零申报 2022年零申报标准

同时没有抵扣进项税,零申报。

未开票收入也要如实申报,否则不仅要缴纳当期税款,还要收取滞纳金。

正确做法:将当期收入填入未开票收入,按规定纳税。

郑重提醒大家!虽然免税、无应纳税、零申报都体现了零应纳税,但实际处理方式却大相径庭!违规零申报不仅会给企业带来不必要的损失,还可能影响企业的信用,增加企业的税务风险!

3.长期违规零申报的后果非常严重。

1、会被税务机关列入重点监控名单,甚至会被税务机关检查。

2.如果你有收入和应纳税但申请零申报,那就是偷税漏税!根据《税收征收管理法》第六十四条,罚款5万元没问题!而且你还要更正申报数据,缴纳税费和滞纳金!

3.非正常原因,一个评估年度的年度增值税连续3个月申报为零或番禺区工商机构累计6个月申报为零的,不能评为A类纳税人。提供虚假申报材料,享受税收优惠政策的,将被判定为D级纳税人!

4.对于长期零申报、持有发票的纳税人,不仅会减少发票的版本和数量,还需要到税务机关检查发票的使用情况。

5.如何注册深圳国际航空空公司6个月以上长期零申报可能被列为“非正常户”,甚至可能被吊销营业执照。

4.不用交税,不用再申报。告别零申报?

日前,税务局发布公告《关于实施无税不申报办法的公告》(中华人民共和国国家税务总局增城市税务局公告2019年第3号),明确自7月1日起,符合条件的企业可以“无税不申报”。

不过,有条件!

1.这份文件是增城市税务局出具的,但是,是的,它只适用于增城市。

也许,有一天,它会在全国范围内实施,但现在其他地区只能看着。

2.免税或免申报的适用范围:

仅限本期无应纳税所得额且未按票型核定的小规模单位纳税人。对于增值税一般纳税人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业,暂不适用“不征税、不申报”的办法。

3.“无税不申报”并不意味着所有税种都可以避免零申报。

免征零申报的税种有:增值税、消费税及其附加税、文化建设费、印花税以及与土地增值税相关的税种。

企业所得税、个人所得税、契税、房产税、土地使用税、车船税,以及定期征收的增值税、消费税和附加费仍需按照现行惯例按时申报缴纳。

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